Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры

Если вы платите налоги в РФ и приобрели жилую недвижимость, то вправе запросить компенсацию от государства. Сумма компенсации ограничена: максимум 260 000 рублей. И вы можете получить ее за 1 год, если у вас официальная зарплата, и после вычета НДФЛ вы получаете на руки не менее 145 000 рублей. Всё дело в том, что НДФЛ, который работодатель ежемесячно вычитает из вашей зарплаты, может вам вернуться на законных основаниях! НДФЛ — это и есть деньги для возвратов гражданам за полезные покупки. Покупку собственной жилплощади налоговая одобряет и готова компенсировать часть ваших расходов вашим же НДФЛ. Разберем все подробнее.

Какой размер суммы вычета и налога к возврату

Если недвижимость стоит 2 000 000 рублей и более, тогда к возврату 13% от этой цены — 260 000 рублей. Два миллиона — это лимит. Даже если вы потратили на сделку 20 миллионов, то вернут всё равно 260 тыс. Не очень справедливо, но как есть.

Если же квартира оказалась дешевле 2 млн, то получите 13% от уплаченной суммы. Чтобы проще объяснить схему расчетов, давайте посмотрим на таблицу.

Стоимость жилья по договору	Размер вычета	Деньги, которые вам вернуть
1 млн ₽	1 млн ₽	130 тыс. ₽
1,8 млн ₽	1,8 млн ₽	234 тыс. ₽
2 млн ₽	2 млн ₽	260 тыс. ₽
5 млн ₽	2 млн ₽ (лимит)	260 тыс. ₽ (лимит)
50 млн ₽	2 млн ₽ (лимит)	260 тыс. ₽ (лимит)

Также действует дополнительный вычет для ипотечников. Если сделка была с использованием кредитных средств, то налоговики компенсируют 13% от уплаченных вами процентов банку. Но и здесь действует лимит — 3 000 000 рублей. Вы сможете вернуть на свою карту до 390 тыс.руб., что тоже неплохо!

Кто возвращает деньги

Возвратом денег занимается налоговая служба. Оформить возврат можно онлайн через личный кабинет налогоплательщика. После одобрения они приходят на вашу банковскую карту — можете пользоваться на свое усмотрение.

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку недвижимости?

Условия предоставления господдержки обозначены ст. 220 и 221.1 налогового кодекса. Под право возврата НДФЛ попадают четыре варианта имущественных затрат, которые государство готово частично компенсировать.

На покупку квартиры и оплату отделки

Целые квартиры, доли, жилые комнаты — все это подходит, чтобы обратиться в налоговую за вычетом. Не важно, купили вы готовую жилплощадь или платили за воздух на стройплощадке, в обоих случаях затраты компенсируют. Единственная разница: после покупки вторички заявлять на вычет можно сразу, а в случае с новостройкой придется подождать сдачу дома, чтобы зарегистрировать себя как собственника.

Особый случай: квартира с черновой отделкой от застройщика. Денежные средства, затраченные на отделку, тоже заявляют к возврату! В этом есть смысл, если квартира дешевле двух миллионов. Если же дороже, то сверх лимита за отделку вам не вернут.

Какие траты налоговая считает уместными для вычета по отделке:

• составление проекта и сметы,
• приобретение стройматериалов (сохраняйте чеки),
• услуги мастеров-ремонтников (сохраняйте договор).

За мебель, дизайн-проект, инструменты деньги не компенсируют.

На проценты по ипотечному кредиту

Получить компенсацию за ипотечные проценты можно, если кредит выдан на покупку или строительство недвижимости. Понадобится документальное подтверждение факта уплаты процентов: квитанции, банковские выписки. Обычно можно заказать справку в мобильном приложении банка. Например, Альфа-банк, Сбер, ВТБ выдают онлайн-выписки о выплаченных процентах. Процедура в несколько кликов поможет получить вам справку с печатями и подписями на email.

На постройку дома

Во внимание берутся дома в статусе незаконченного строительства. Если вы дольщик, потребуется предоставить акт приемки-передачи. Сделка произошла по договору уступки? Нужно будет приложить и его.

В качестве ваших расходов включаются все работы, которые выполнены по заключенному договору:

• создание проектной документации;
• покупка стройматериалов;
• строительные услуги;
• подключение дома к электричеству, водоснабжению, канализации или создание их автономных источников.

На покупку земельного участка

Условиями такой сделки будет расположение участка в России, наличие на участке дома, либо предоставление земли для индивидуальной застройки. Все расходы определены налоговым законодательством, поэтому другие затраты для получения компенсации предъявить нельзя. Владельцы гаражей или иных нежилых помещений получить компенсацию не смогут.

Особенности налогового вычета

Право на налоговый вычет

Чтобы убедиться в наличии прав на компенсацию, проверьте, подходите ли вы под все указанные параметры:

• Вы работаете и платите налоги в РФ.
• Приобрели в собственность жилую недвижимость в любом регионе России.
• Впервые заявляете на имущественный вычет, так как он дается одному налогоплательщику один раз в жизни. Можете сколь угодно раз заявлять на компенсацию за траты на лечение, учебу, но за имущество дают только раз.
• Оплатили собственными средствами или воспользовались ипотечным кредитованием.
• Успели оформить на приобретенное жилье право собственности.
• Купили жилье от компании или физлица, которое не является вам родственником или членом семьи.

Покупка до 2014 года

Если купили недвижимость до 2014 года, НДФЛ можно вернуть лишь со стоимости в рамках лимита, без переноса на другие объекты. Например, в 2013 году купили двушку за 1,7 млн руб. Налоговая перечислила вам 221 тысячу и всё. Остаток 39 000 руб. сгорает.

Покупка после 2014 года

В новые времена остаток вычета разрешено разбивать на части и получать за разные объекты до исчерпания лимита. Например, в 2016 году за двушку ценой 1 700 000 руб. получили вычет 221 000 руб. А в 2022 снова вышли на сделку для покупки жилья, впоследствии заявили на остаток вычета и вернули свои законные 39 000 руб.

Распределение вычета между супругами

Российское законодательство считает, что недвижимое имущество, приобретенное в период официального брака считается общим. Даже если жилье купил муж и оформил на себя, жена претендует на 50% имущества, получая все связанные с ним права, включая право на вычет. Если оба супруга работают и ранее не пользовались правом вычета, то могут вернуть по 260 тысяч каждый.

Рассмотрим пример:

• Недвижимость стоит 4 млн руб. или более
• Каждый супруг работает «по-белому»
• И муж, и жена подают на вычет по одной и той же квартире
• На пару выходит двойной вычет в размере 520 000 р.

Если супружеская квартира дешевле 4 млн, то можно заявить к возврату неодинаковые суммы, чтобы одна из частей достигала лимита. Например, муж подает на 2 000 000 (лимит), а жена — на то, что осталось. Разумно, если на сумму лимита подаст тот супруг, чья официальная зарплата больше — так 260 тысяч вернут быстрее.

Кто вложил в покупку больше денег и кто вписан как собственник — не важно. Исключение — наличие брачного договора, где недвижимость обозначена не как совместно нажитое имущество, а собственность мужа или жены.

Если оформили по долям, то и в этом случае на вычет можно заявить поровну от цены жилплощади. Даже если 90% жилплощади формально принадлежит мужу.

Что влияет на сумму к возврату

На сумму влияют следующие факторы:

• год, в который гражданин удостоился права получения компенсации;
• была ли использована возможность ранее;
• кто является собственником недвижимого имущества;
• как делилась компенсация между супругами;
• использовались ли средства государственной поддержки — субсидии, маткапитал;
• выплачены ли проценты по кредитному договору при его наличии;
• подавалась ли заявка на получение компенсации ранее;
• какое количество налогов было возвращено;
• сумма остатка возврата по объекту;
• были ли затраты на проведение отделочных работ;
• для пенсионеров — за какой период времени можно заявить компенсацию.

Каждый год появляются новые факторы, влияющие на лимит компенсации. Их также нужно взять во внимание при проведении расчета.

Как получить налоговый вычет

Законодательство предусмотрело два способа: через работодателя в текущем году или по декларации НДФЛ в следующем.

Возврат по декларации подходит, если нужно оформить возврат НДФЛ за предыдущий период или если отсутствует трудовой договор. Подать декларацию можно в следующем году или через несколько лет — как вам удобно. Ограничения будут только при необходимости декларирования доходов.

Сперва поговорим о документах.

Необходимые документы для налогового вычета за имущество

Налоговой нужны основания для возврата денег — документальное подтверждение сделки. Документы подаются в электронном виде на сайте nalog.ru. Подходят сканы или качественные фотографии.

Вам понадобятся:

• паспорт;
• акт приемки квартиры, ДКП или ДДУ;
• подтверждение денежного обеспечения сделки (подходят чеки, расписки)
• декларация о налогах на доходы физического лица (3-НДФЛ);
• справка о доходах 2-НДФЛ (можно запросить в бухгалтерии или в ЛК на госуслугах);
• бумага, подтверждающая право собственности;
• свидетельство о браке, если сделка в период брака.

В ситуации, когда компенсацию получают по процентам с ипотеки, также будут нужны:

• договор с финансирующей организацией (банком);
• график погашения ипотечного кредита, где указаны суммы процентов по каждому месяцу.

Оригиналы документов должны оставаться у вас, налоговой нужно предоставлять их копии.

Вычет по декларации

Можете сделать самостоятельно через сайт налоговой или попросить бухгалтера на работе.

1. Подготовьте перечисленные выше документы.
2. Сделайте электронную подпись на сайте nalog.ru (это очень просто, в пару кликов)
3. Заполните 3-НДФЛ
4. Прикрепите сканы всех бумаг и подпишите созданной электронной подписью.
5. Укажите реквизиты банковской карты, куда хотите получить вычет.

Налоговая проверяет документы около 2-3 месяцев. После проверки инспектор пришлет письмо в ваш ЛК, что к возврату одобрена определенная сумма денег. В течение месяца деньги попадут на вашу карту.

При подаче декларации супругами каждый предоставляет документацию за себя лично.

Вычет через работодателя

1. Подготовьте перечисленные выше документы.
2. Сформируйте электронную подпись на сайте nalog.ru
3. Подайте электронное заявление о намерении получить вычет у работодателя.
4. Прикрепите сканы всех бумаг и подпишите электронной подписью.

Через 20-30 дней налоговая пришлет письмо о решении, а затем передаст результат решения вашему работодателю. С этого момента работодатель платит вам зарплату на 13% больше. И это еще не все: вам вернут деньги и за те месяцы в текущем году, когда налог с вашей зарплаты организация все же отщипывала. Например, вы стали собственником жилья в мае, значит, вам вернут налог за январь, февраль, март и апрель.

Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до того момента, пока доходы налогоплательщика не превысят обозначенную в уведомлении сумму возврата. Остаток может быть перенесен на следующий год, но уведомление потребуется получить повторно. Вам придется ежегодно отправлять заявление в инспекцию, пока вся сумма налога не окажется в вашем кармане.

Сроки получения вычета и возврата налога

В случае с подачей декларации можно ждать месяцами.

• Проверка декларации в налоговой — до 90 дней
• Перевод денег на карту заявителя — до 30 дней

Получение имущественного вычета в упрощенном порядке

Долой сбор бумажек, сканирование и головоломка с заполнением декларации. Условия:

• Банк-участник вашей сделки входит в программу упрощенного порядка. Этот факт уточните в банке.
• Вы зарегистрированы в ЛК налогоплательщика на nalog.ru. Даже если нет, можете это исправить за несколько минут.

В режиме упрощенки достаточно подать заявление в ЛК на nalog.ru. Налоговики сами запросят ваши документы в соответствующих учреждениях. Максимум через 45 дней деньги попадут на вашу банковскую карту. На практике даже через 1-2 недели.

Почему налоговый вычет на приобретение квартиры можно не получить?

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено несколько ситуаций, при которых физлицо может не получить налоговый вычет на жилье. Так, компенсацию можно не получить, если оплата расходов осуществлялась за счет:

• денег сторонних лиц;
• маткапитала;
• выплат из госбюджета.

Если сделка купли-продажи была совершена между родственниками, компенсировать расходы также не получится. Но могут быть исключения, если физлица не являются взаимозависимыми: например, супруг и мать другого супруга.

Последняя ситуация, по которой могут отказать в выплате — заключение договора о перемене лиц в обязательстве, так как он не выступает в роли договора купли-продажи.