0 100
8 861 279 53 53
Назад

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры

Налогоплательщик имеет право вернуть налоговый вычет за приобретение недвижимости. Сумма вычитается из доходов, подверженных налогообложению, что позволяет после расчета платить НДФЛ только с разницы между вычетом и доходом гражданина. Такая государственная поддержка дает возможность компенсировать расходы при покупке квартиры. Имущественный вычет можно получить лишь раз, в пределах установленного лимита - 2 млн руб. Или 3 млн. руб., если возврат рассчитывается по процентам ипотечного кредитования. В любой ситуации, человеку позволено получить не более 13% от указанной суммы. Рассмотрим, при каких ситуациях вы можете получить налоговый вычет на имущество и что потребуется для проведения этой операции.

Как вернуть налоговый вычет за жилье

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку недвижимости?

Условия предоставления господдержки обозначены ст. 220 и 221.1 НК РФ. Согласно им, существует четыре основные группы затрат, при которых можно вернуть налоговый вычет за покупку недвижимости.

На приобретение квартиры

К этой группе относится покупка недвижимости в жилых домах, включая не только сами квартиры, но также комнаты и доли. Если жилое помещение приобреталось без отделки, полученная сумма господдержки возместит затраты на ремонт. Но для этого важно следовать требованиям к получению налогового вычета. В договоре купли-продажи должно быть указано, что жилье было продано в состоянии незавершенного строительства.

На постройку дома

Во внимание берутся дома, строительство которых еще не было завершено. Если вы участвуете в долевом строительстве, потребуется предоставить передаточный акт или любой другой документ о передаче объекта застройщиком участнику. При покупке дома по договору уступки прав требования, также нужно будет приложить и его. В расходы налогоплательщика будут включены все расходы, которые были произведены в соответствии с заключенным договором:

  • разработка проектной документации;
  • покупка стройматериалов;
  • строительные услуги;
  • подключение дома к электричеству, водоснабжению, канализации или создание их автономных источников.

На проценты по ипотечному кредиту

Получить компенсацию за ипотеку можно, если она была выдана как на покупку недвижимости, так и ее строительство. Понадобится только документальное подтверждение факта уплаты процентов - квитанции, банковские выписки о передаче средств от покупателя продавцу.

На покупку земельного участка

Вернуть налоговый вычет за недвижимость можно и при покупке участка земли. Условиями такой сделки будет расположение участка в России, наличие на участке дома, либо предоставление земли для индивидуальной застройки. Все расходы определены налоговым законодательством, поэтому другие затраты для получения возврата НДФЛ предъявить нельзя. Другими словами, владельцы гаражей или иной нежилой недвижимости получить компенсацию не могут.

Что нужно сделать при приобретении недвижимости с налоговым вычетом

Перед приобретением квартиры, дома или земельного участка нужно следовать алгоритму действий, чтобы наверняка получить компенсацию за расходы. Прежде всего, убедиться - есть ли у вас в сложившихся условиях вовсе право возврата НДФЛ?

Есть ли право на налоговый вычет

Чтобы убедиться в наличии прав на компенсацию, проверьте, соответствуете ли вы всем требованиям:

Являетесь резидентом РФ. Квартира или иной объект недвижимости был приобретен в России. Оплата была совершена собственными средствами или вы воспользовались ипотечным кредитованием. Жилье уже находится в собственности или у вас имеется акт приема-передачи, при покупке в возводимой новостройке. Передача жилья была от компании или физлица, которое не является родственником или членом семьи, даже если по факту была осуществлена оплата.

При покупке недвижимости до 1 января 2014 года, НДФЛ можно вернуть лишь со стоимости в рамках обозначенного лимита, без переноса на другие объекты. Если же покупка была произведена после 2014 года, и ее стоимость составила менее 2 млн. руб., остаток компенсации разрешено переносить на другие объекты до исчерпания лимита.

Распределение вычета между супругами

При покупке квартиры в браке, право на то, чтобы получить налоговый вычет за приобретенное жилье, имеют оба супруга. Исключение составляет наличие брачного договора, где недвижимость обозначена не как совместно нажитое имущество, а собственность одного из супругов. Лимиты компенсации фактически остаются фиксированными - не более 2 миллионов рублей, при этом сумма предоставляется одному человеку, распределение производится самой семьей. Не учитывается тот факт, кто именно является собственником жилья и на кого оформлена вся документация.

Распределение осуществляется на усмотрение супругов, с учетом выгоды, удобства и целесообразности. Придя к договоренности, ее потребуется зафиксировать документально, составив заявление о распределении налогового вычета и подав его в инспекцию вместе с декларацией для возврата налога.

Необходимые документы для налогового вычета за имущество

Перед тем, как собирать документы на оформление компенсации для покупки недвижимого имущества, следует заключить сделку по приобретению жилья. Налоговая должна отправить подтверждение о том, что вы получили право возврата НДФЛ. Это также понадобится подтвердить документально, предоставив все доказательства покупки недвижимости. Уже после этого можно собирать все необходимые для получения компенсации с доходов документов. Вам понадобятся:

паспорт гражданина РФ; акт приема-передачи квартиры и договор купли-продажи; подтверждение расходов на покупку жилья с подписью продавца; декларация о налогах на доходы физического лица (форма 3-НДФЛ); справка о доходах (форма 2-НДФЛ); свидетельство о праве собственности; если недвижимое имущество приобретено в браке - свидетельство о заключении брачного союза.

В ситуации, когда компенсацию получают по процентам с ипотеки, также будут нужны:

  • договор с финансирующей организацией;
  • график погашения ипотечного кредита.

Помните, что оригиналы документов должны оставаться у вас - налоговой нужно предоставлять их копии.

Какой размер суммы вычета и налога к возврату

Чтобы получить налоговый вычет за недвижимость, следует указать определенную сумму. Расчет производится самим налогоплательщиком, и уже итоговая сумма передается инспекции, которая проверяет ее. При возникновении сложностей с расчетом, можно обратиться за консультацией к специалистам организации. На сумму влияют следующие факторы:

  • год, когда гражданин получил право получения компенсации;
  • была ли использована возможность ранее;
  • кто является собственником дома или квартиры;
  • как распределялась компенсация между супругами;
  • использовались ли средства государственной поддержки - субсидии, материнский капитал;
  • выплачены ли проценты по кредитному договору, при его наличии;
  • подавалась ли заявка на получение компенсации ранее;
  • какое количество налогов было возвращено из бюджета;
  • сумма остатка возврата по объекту;
  • были ли затраты на проведение отделочных работ (при покупке квартиры в новостройке);
  • для пенсионеров - за какой период времени можно заявить компенсацию.

Каждый год появляются новые факторы, влияющие на лимит компенсации. Их также нужно учесть при проведении расчета.

Получение вычета по налоговой декларации НДФЛ и ее расчет

Получить налоговый вычет за приобретение жилья можно несколькими способами - через работодателя в текущем году или по декларации НДФЛ в следующем. Последний вариант подходит, если нужно оформить расчет и возврат НДФЛ за предыдущий период или если отсутствует трудовой договор. Подать декларацию вы сможете в любое время в следующем году, при этом сроки не ограничиваются - подать документ можно и через несколько лет. Ограничения будут только при необходимости декларирования доходов.

Передача документов в налоговую инспекцию

При заявлении компенсации за предыдущие годы, следует подавать декларацию по форме 3-НДФЛ, при этом за каждый год требуется отдельный документ. При подаче декларации супругами, каждый должен предоставить документацию за себя лично с приложением полного пакета копий.

Может также потребоваться заявление с реквизитами для перевода переплаты за НДФЛ и справка о доходах. Последнюю можно взять на месте работы либо загрузить из личного кабинета на сайте Госуслуг. Чтобы получить налоговый вычет при приобретении имущества в настоящем году у работодателя, подайте соответствующее заявление в личном кабинете налогоплательщика. В этом случае не требуется заполнять декларацию.

Получение вычета и возврат налога

Если говорить о сроках, за которые вы сможете получить компенсацию за расходы при покупке квартиры, то ждать придется немало. Так, на проверку одной только декларации уходит до 3 месяцев. Затем до 30 дней отводится для перевода НДФЛ на счет налогоплательщика. Суммируем к этому сроку проверку заявления о праве на получение компенсации, которая также может длиться месяц.

Когда вы получаете на руки уведомление о согласовании вашего заявления, его нужно отнести работодателю. Бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до того момента, пока доходы налогоплательщика не превысят обозначенную в уведомлении сумму возврата. Остаток может быть перенесен на следующий год, но уведомление потребуется получить повторно. Другими словами, вы имеете право ежегодно отправлять декларацию и заявление в инспекцию, до тех пор, пока вся сумма налога не будет возвращена.

Получение имущественного вычета в упрощенном порядке

Имущественный вычет можно получить в упрощенном порядке, без необходимости предоставления декларации и подтверждающих право на компенсацию документов. Для этого инспекция должна проверить информацию о налогоплательщике, которая связана с его обменом со внешними источниками - банками, органами исполнительной власти. Если полученная информация подтверждает уникальное право на получение имущественных вычетов, заявителю в личный кабинет на сайте nalog.ru направляется предзаполненное заявление для проведения процедуры в упрощенном порядке.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Если вы не хотите заниматься составлением декларации по форме 3-НДФЛ и ждать окончания текущего года, вы сможете компенсировать расходы через работодателя. В этом случае работодатель должен отправить соответствующее уведомление, после подтверждения которого прекращает удерживать НДФЛ с зарплаты налогоплательщика. Удержание налога осуществляется до момента выплаты предъявленного инспекцией лимита компенсаций. Полученные средства можно направить на то, чтобы погасить регулярные оплаты платежей по ипотеке.

Рассмотрим подробный алгоритм, как получить налоговый вычет за покупку жилья через работодателя:

Напишите заявление на получение уведомления о праве на компенсацию расходов от инспекции. Заявление пишется в свободной форме. Заранее подготовьте копии документов, которые подтверждают ваши права. Полный перечень необходимой документации мы ранее рассмотрели в статье. Предоставьте полный пакет документов в налоговую по месту жительства. В течение 30 дней получите в той же организации уведомление о праве на имущественную компенсацию. Также электронное уведомление будет отправлено в личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Передайте полученное уведомление работодателю. С момента его получения, для сотрудника временно прекращается удержание НДФЛ из зарплаты. По завершении года, если лимит компенсированных средств не был исчерпан, потребуется снова подать аналогичное заявление.

Почему налоговый вычет на приобретение недвижимости можно не получить?

Налоговым Кодексом РФ предусмотрено несколько ситуаций, при которых физлицо может не получить налоговый вычет на жилье. Так, компенсацию можно не получить, если оплата расходов осуществлялась за счет:

  • средств сторонних лиц;
  • средств маткапитала;
  • выплат, которые были предоставлены из государственного бюджета.

Если сделка купли-продажи была совершена между родственниками, компенсировать расходы также не получится. Но могут быть исключения, если физлица не являются взаимозависимыми - такими, например, будут супруг и мать другого супруга. Последняя ситуация, по которой могут отказать в выплате - заключение договора о перемене лиц в обязательстве, так как он не выступает в роли договора купли-продажи.

Константин, ваша заявка принята!

Мы скоро свяжемся с вами.